大家好，今天小編關注到一個比較有意思的話題，就是關于企業所得稅計提分錄的問題，于是小編就整理了3個相關介紹企業所得稅計提分錄的解答，讓我們一起看看吧。
會計分錄怎么做按本月利潤總額，計算應交所得稅？
1、實現利潤計提所得稅： 借：所得稅費用2500 貸：應交稅費——應交所得稅2500
2、繳納所得稅： 借：應交稅費——應交所得稅2500 貸：銀行存款或現金2500
3、月末損益結轉： 借：本年利潤2500 貸：所得稅費用2500
公司代扣代繳的個人所得稅怎樣作會計分錄？
實際發放工資時:
借:制造費用-工資 (銷售費用 管理費用)
貸:應付職工薪酬
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款-代扣代繳個人所得稅
交納個所稅時:
借:其他應付款-代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款
拓展：
個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間，在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。
個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源于中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源于中國境內的所得，繳納個人所得稅。
2020年小規模納稅人開票是1%但是申報表自動計算的是按3%該怎么做會計分錄？
需要詳細咨詢當地稅務局申報表填報方法，應當將2%的減免額填到減免稅額表里，這樣主表的應納稅額就是1%的稅額，注意不要多繳稅。
只按開票的金額稅額做分錄，把票面的（未達到起征點不需要繳納）稅額轉入營業外收入即可，填增值稅申報表時，未達到起征點的金額，填在“小微企業免稅銷售額”行，稅額是自動減免的。沒繳納稅款，不用做調整報表和票面稅額的分錄。
小規模納稅人增值稅的核算，僅設置“應交稅金—應交增值稅”會計科目。
小規模納稅人增值稅的賬務處理
銷售貨物，提供勞務時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅金—應交增值稅
下月繳納增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅
貸：銀行存款
到此，以上就是小編對于企業所得稅計提分錄的問題就介紹到這了，希望介紹關于企業所得稅計提分錄的3點解答對大家有用。
