繳納上月所得稅會計分錄怎么做？
如果可以補一張記賬憑證到上個月最好，但是如果不能補，當月補一個計提吧，計提：
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借：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅繳納后：
借：應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款增值稅是結轉出來的，這個月做或者上個月做都可以，只不過是上個月做的話，你看到的未交增值稅額會比較清楚。
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結轉應交增值稅借：應交稅金-應交增值稅銷項稅貸：應交稅金-應交增值稅進項稅—應交稅金-未交增值稅繳納時：
借：應交稅金-未交增值稅貸：銀行存款/現金少計提增值稅，要補提增值稅應的意思之前少算增值稅，也就是說本應該屬于增值稅的，卻記到主營業務收入里，因此從主營業務收入中再扣除增值稅。
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交企業所得稅時，發現少算增值稅即：
借：應交稅法-應交增值稅-已交增值稅，貸：銀行存款這樣，帳上體現的是應交稅法——應交增值稅是借方因此，要補提增值稅，做：
借：商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)貸：應交稅費——應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)
