營運資金需求計算公式？

營運資金需求 = （應收、預付款項+ 存貨 +待攤費用+ ...） - （應付、預收款項+ 未交、未付稅利 +預提費用+ ...）

現金支付能力是指企業可立即變現的資產滿足歸還短期負債資金需求的能力，它反映企業營運資金在短期內滿足生產經營活動資金需求的能力。其計算公式如下：

現金支付能力 = （貨幣資金 +短期投資+應收票據） - （短期借款+應付票據）

如果計算結果為正，說明企業確實擁有現金支付能力，為負則無支付能力。因此不能以貨幣資金的有無或多少來判斷企業有無現金支付能力，而應包含短期融資在內。

營運資金需求和現金支付能力與營運資金之間具有一定的平衡關系，用公式表示為：

營運資金 = 營運資金需求 + 現金支付能力

營運資金需求反映企業在生產經營過程中長期周轉資金的平衡情況。如果營運資金需求為正，反映營運資金不能滿足營運資金需求，需要短期借款來維持平衡；如果這種不平衡情況是長期的或是相當嚴重的，就應通過增加長期資金來‘增加營運資金，或者通過調整資金結構，改善資金管理來解決。如果營運資金需求為負，則反映營運資金過剩。

現金支付能力反映企業生產經營過程中短期資金的平衡情況。如果現金支付能力為正，反映營運資金大子營運資金需求，企業在短期內沒有償債風險。如果現金支付能力為負，則反映短期內營運資金不能滿足營運資金需求，企業面臨償還短期負債的困難。

營運資金需求與現金支付能力的關系是，在營運資金不變的情況下，營運資金需求越大，現金支付能力就越小；反之營運資金需求越小，現金支付能力就越大。

營運資金需求 = 預計銷售收入 × 預計營收現金回收率 - 預計成本支出 × 預計成本現金支付率

其中：

預計銷售收入：企業預計的銷售收入；

預計營收現金回收率：指從銷售開始到企業收到現金之間所需的時間；

預計成本支出：企業預計的成本支出；

預計成本現金支付率：指從成本發生時到企業支付現金之間所需的時間。

明確結論: 營運資金需求計算公式為：總資產×(上期銷售收入/總資產)×營業周期解釋原因: 營運資金是企業短期內運營所需的資金，計算公式的其中一個因素——營業周期就是企業生產加工到銷售的整個經營流程中所需的時間，影響到企業采購、生產和銷售等環節的現金流，而其它兩個因素——總資產和上期銷售收入則是營運資金需求計算中的主要變量
內容延伸：通過計算企業的營運資金需求，企業可以根據自身經營的情況來決定資金的使用和分配
此外，企業還可以通過合理的資金管理，來提高企業的盈利水平和競爭優勢

營運資金量＝上年度銷售收入×(1－上年度銷售利潤率)×(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數

其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)

周轉天數=360/周轉次數

應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額

預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額

存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額

應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額